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Una empresa o sociedad interpuesta, instrumental o pantalla -en ocasiones empresa fantasma si no tiene ninguna actividad- en economía, negocios e impuestos, es aquella sociedad, empresa o compañía que se crea con el objetivo de eludir impuestos, evasión fiscal y corrupción bancaria. Las grandes corporaciones, grupos empresariales y grandes bancos actúan, en ocasiones, con empresas instrumentales en paraísos fiscales.[1][2][3]

La sociedad instrumental, dependiendo del contexto y país, puede ser legal y se constituye generalmente con un pequeño capital social para cubrir un objetivo fiduciario de limitación de responsabilidad.[4][5][6]

Índice

Sociedad o empresa fantasmaEditar

Es aquella empresa,compañía o sociedad que sirve como vehículo para diferentes operaciones empresariales sin tener ella misma activos significativos u operaciones propias. Las empresas fantasma no son ilegales en sí, y pueden tener objetivos empresariales legítimos. Sin embargo, son un componente importante de la economía sumergida, especialmente de aquella basada en paraísos fiscales. Sus objetivos son la elusión de impuestos y el fraude fiscal.

La lucha contra las sociedades pantalla es a la origen de iniciativas legales a nivel europeo en el ámbito de la lucha contra los tráficos[7]

TestaferroEditar

El testaferro es el término usado para señalar a la persona o personas que suplantan, encubren o se disfrazan legalmente, prestando su nombre e identidad, firma, o bien su personería ya sea física o jurídicamente, emulando el papel social de la persona mandante a la que en el fondo representa. Esta palabra significa literalmente «cabeza de hierro» en italiano.[8][9][10][11]

Véase tambiénEditar

ReferenciasEditar

Véase tambiénEditar